从银行贷款到期后不主动偿还，经催要仍无理拒偿，被起诉后又利用银行自身的不规范行为“借新还旧”来赖账。近日，商河县某村几名“老赖”的赖账伎俩终被识破。“借新还旧”作为商业银行在贷款的发放和收回过程中经常采用的操作方式，是指贷款到期含展期后到期后不能按时收回，又重新发放贷款用于归还部分或全部原贷款的行为。其大量存在，隐含着相当的法律风险。银行“抹平”账面记录2008年初，大蒜行情看涨，许多农户借款筹资从事大蒜收购加工业务，商河县某村村民田金、田海、田刚均为化名等8人也于当年3月份分别从某银行各借款20万元进行投资经营。转眼1年过去了，8个人的借款都将到期，但因市场行情变化，他们此时都无力偿还借款。经协商，除田金、田海、田刚外的另外5人都到银行办理了借新还旧手续。银行一方在田金、田海、田刚未到场签字确认的情况下，单方将各20万元贷款划入3人在该银行设立的银行卡账号，然后又转至他们2008年3月的贷款账户上，并做了银行内部的会计平账处理。对此，除田氏3人之外的另5名借款人都予以明确证实。1年后，新的借款合同又到期了，银行在向田金、田海、田刚3人催收无果的情况下，分别将其告上法庭，请求法院判令他们分别偿还2008年合同项下的借款20万元。法庭上，田氏3人均主张该项借款已经偿还，并提供了从中国人民银行济南分行调取的个人信用报告。3份信用报告均显示，3人在2008年3月份的那笔借款都已结清，余额为零；银行方出具的贷款户目前状态证明也是如此。如此看来，田氏3人还清了2008年的借款。
银行、欠款人各担其责
事情并非这样简单。法院不仅要看单份证据的证明内容，还要结合双方当事人的陈述等其他证据，结合生活常理来尽量还原事情的真实面目，看由此还原的结果是否合情合理合法。
针对田氏3人的案子，2008年贷款户当前余额为零是不争的事实，银行方也承认，但是银行对此的解释是，3人并未实际归还各自的20万元借款，只不过是银行通过“借新还旧”的方式抹平了3人2008年欠款的账面记录，3人当前仍各自欠银行20万元。商河县人民法院经审理发现，3人提供的信用报告在显示2008年3月借款已结清的同时，还显示3人在2009年3月又各自产生新的20万元借款余额。因此法院认为，3人只认可同一份信用报告中对自己有利的记载，而否认其载明的对自己不利的证据，再综合其他证据，认定3人仍应向贷款银行承担偿还本金20万元及利息的民事责任。
一审判决后，田金服判息诉，而田海、田刚提出了上诉。法院认为，该案中银行一方确实存在违反操作规程的行为，对此，银行自应承担人民银行规定的内部行政等其他责任，但借款人的还款责任并不能因此而免除。近日，济南市中级人民法院二审维持了一审判决。“借新还旧”藏风险对于“借新还旧”现象大量存在，致源会计师事务所所长厉莉认为，“借新还旧”贷款大多办理时间较早，从信贷管理角度看，贷款抵押、担保等方面存在一定问题，容易造成不良贷款产生。突出问题是，银行资金被企业长期占用，既掩盖了企业经营的缺陷，又掩盖了企业融资能力不足的问题。
她表示，虽然“借新还旧”在商业银行发放贷款和收回过程中经常被采用，有利于盘活不良贷款，可规避诉讼时效的法律限制，但在一定程度上掩盖了信贷资产质量的真实状况，推迟了信贷风险暴露的时间，积累着信贷风险。
大正泰和律师事务所律师李强表示，在办理借新还旧贷款的手续上，隐含着相当的法律风险。在借款人无力偿还原来贷款的前提下，银行为其办新贷款是无奈之举，但容易在抵押、担保等环节上出现疏忽，最终成为借贷案件中的败诉方。他提醒，银行在办理借新还旧手续的过程中要注意防范风险，签订担保合同，防止“恶意”抵押；此外，依《税收征收管理法》，借款人欠缴税款，税权要优先于重新办的抵押权，因此还要警惕借款人乱用优先权。
来源：经济导报 王伟 卞春元 陈晖
