千龙网7月5日讯 近日，全国股转公司发布公告称，上海誉德动力技术集团股份有限公司提交的《2013-2014年度财务报表审计报告》出具主体的资质存在瑕疵问题。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）和申万宏源证券有限公司，作为推荐誉德股份挂牌的申报会计师事务所以及主办券商，皆因未勤勉尽责遭罚。
经查明，誉德股份提交的《2013-2014年度财务报表审计报告》为北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所的签章，分所不具有证券期货相关业务资格。
作为推荐誉德股份挂牌的会计师事务所，北京兴华会计师事务所未勤勉尽责，以分所名义出具审计报告的行为，违反了《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第1.7条、《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》第二（三）2 条的规定。
鉴于上述违规事实和情节，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司纪律处分委员会审核通过，根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第6.6条的规定，股转公司给予北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）通报批评的纪律处分。同时，对于上述惩戒，将记入诚信档案。
此外，作为誉德股份推荐挂牌的主办券商，申万宏源证券未审慎关注誉德股份审计报告出具主体的资质瑕疵问题，未勤勉尽责履行核查义务。全国股转公司认为，申万宏源证券的上述行为违反了《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》第二（三）2 条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第1.7条的规定。
鉴于上述违规事实和情节，根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第6.1条的规定，全国股转公司决定对申万宏源证券有限公司采取出具警示函的自律监管措施。股转公司提醒该公司，进一步健全内部控制，强化内部管理，严肃追究相关人员责任，并进一步提高全员合规意识和风险意识，勤勉尽责开展挂牌推荐业务工作。
